Que sont les ratios de rentabilité ? Définition, types et importance (2024)

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26 septembre 2022

Un ratio de rentabilité est une mesure financière. Il mesure la relation entre les revenus et les coûts. Le ratio quantifie les niveaux de coûts requis pour atteindre ces revenus. Ils peuvent être appliqués à différents niveaux au sein d’une organisation ou d’une industrie. Cela dépend de la situation qui doit être analysée. Il existe de nombreux types de ratios financiers. Cet article en abordera plusieurs.

Voici une chose importante à noter. Les ratios de rentabilité ne sont qu’un aspect de la situation des entreprises. Il ne suffit pas de s’intéresser uniquement aux ratios de rentabilité. Lorsqu’on analyse l’avenir d’une entreprise, de nombreux facteurs entrent en jeu. Il est important de garder cela à l’esprit lors de votre analyse financière. Les ratios de rentabilité peuvent être utilisés en combinaison avec d’autres informations financières. D'autres exemples sont l'utilisation des actifs, la liquidité, la structure du capital et le rendement des actifs. D’autres indicateurs clés incluent le retour sur capitaux propres et le retour sur investissem*nt.

Cet article expliquera également les ratios de rentabilité, à quoi ils servent et bien plus encore !

Dans cet article, nous aborderons :

Qu'est-ce qu'un ratio de rentabilité ?

Quels sont les trois principaux ratios de rentabilité ?

Quel est le meilleur ratio de rentabilité ?

Qu’est-ce qu’un bon ratio de rentabilité ?

Se concentrer sur les mauvais types de ratios de rentabilité

Points clés à retenir

Qu'est-ce qu'un ratio de rentabilité ?

Un ratio de rentabilité est une mesure. Il mesure la rentabilité, l’efficience et l’efficacité d’une organisation. Le ratio de rentabilité est un ratio d'efficacité. Il mesure le pourcentage des revenus disponibles après déduction de toutes les dépenses de fonctionnement. Les ratios de rentabilité diffèrent des autres ratios de bilan sur un point essentiel. Ils sont spécifiques au revenudéclarationarticles.

Le ratio actuel peut vous aider à comprendre si une entreprise peut convertir le chiffre d'affaires en bénéfice net. L’objectif principal des ratios de rentabilité est de mesurer la manière dont une entreprise utilise ses actifs. Cela signifie à quel point il génère des bénéfices.

Des ratios de rentabilité élevés sont souhaitables. Ils signifient que l’entreprise a généré des niveaux de bénéfices élevés avec moins d’actifs ou une moindre utilisation des actifs.

De faibles ratios de rentabilité ne sont pas souhaitables. Cela signifie que l'entreprise a raté des opportunités. Ces opportunités pourraient augmenter les bénéfices grâce à une meilleure gestion des actifs.

Des ratios de rentabilité élevés sont toujours bons. Ils font preuve d'un haut niveau d'efficacité. De faibles ratios de rentabilité sont généralement mauvais, mais pas toujours. Une faible rentabilité peut suggérer que l'organisation est dans une phase de croissance. Il se peut qu’elle opère dans un secteur très compétitif.

Il a de nombreuses utilisations. Certains d'entre eux incluent :

• Les ratios de rentabilité peuvent être utilisés pour comparer de nombreuses entreprises.
• Cela peut aider à décider si quelqu’un doit investir dans une entreprise.
• Les propriétaires ou les gestionnaires d’entreprise peuvent l’utiliser pour déterminer combien d’argent doit être investi.
• Ils peuvent vous aider à déterminer comment vous utilisez vos flux de trésorerie
• Ils peuvent vous aider à déterminer votre retour en espèces
• Et plus

Quels sont les trois principaux ratios de rentabilité ?

Les ratios de rentabilité peuvent être classés en trois types. Il s’agit de la rentabilité opérationnelle, de l’utilisation des actifs et de la contribution. Les ratios de rentabilité des performances commerciales se concentrent sur les revenus générés par une entreprise. Ils fournissent des informations sur la part du chiffre d’affaires disponible pour les dépenses. Il s’agit d’un chiffre important dans votre ratio de dépenses. C'est après que tous les coûts de production des biens vendus ont été déduits du total des revenus.

Ratio de rentabilité opérationnelle

Ce ratio de profit détermine dans quelle mesure une entreprise est capable de générer des revenus de vente. C’est après déduction du coût des marchandises vendues. Le ratio de rentabilité opérationnelle peut être calculé comme suit. Divisez le bénéfice net par les ventes.

Ratio de rentabilité opérationnelle = résultat net/ventes

Ratios de rentabilité de l'utilisation des actifs

Les ratios d’utilisation des actifs se concentrent sur les actifs. Cela comprend le total des actifs et des immobilisations. Ceux-ci sont utilisés pour générer des revenus de vente. Ils sont calculés après déduction de tous les coûts d’exploitation des revenus. Il existe deux types de ratios de rentabilité de l’utilisation des actifs. Il s'agit du taux de rotation des immobilisations et du taux de rotation des stocks.

• Ratio de rotation des immobilisations. Cela mesure l’efficacité avec laquelle une entreprise utilise ses immobilisations. Ceci est calculé en divisant les revenus totaux par le total des immobilisations.
• Taux de rotation des stocks. Le taux de rotation des stocks mesure l’efficacité avec laquelle une entreprise utilise ses stocks. Ceci est calculé en divisant le chiffre d’affaires net par le stock moyen.

Ratio de rentabilité des cotisations

Le ratio de rentabilité des contributions aide les entreprises à mesurer l'efficacité de leurs efforts marketing. La marge de contribution est également appelée bénéfice brut ou revenu moins le coût des marchandises vendues. C’est ce qui reste après déduction du coût des marchandises vendues du chiffre d’affaires total.

Marge de contribution = Revenu – Coût des marchandises vendues/Revenu

Diviser le revenu net par cotisationmarge bénéficiairepour obtenir le ratio de rentabilité des cotisations. Cela vous indiquera combien est disponible pour la distribution sous forme de dividendes par action.

Quel est le meilleur ratio de rentabilité ?

Les ratios de rentabilité mesurent la capacité d’une entreprise à convertir le chiffre d’affaires en bénéfice net. Il est important de prendre en compte d’autres facteurs. Un exemple consiste à évaluer quel ratio de rentabilité est le meilleur.

Le ratio de rentabilité opérationnelle est souvent considéré comme le meilleur des trois. Il indique à une organisation dans quelle mesure elle gère ses coûts. C'est après que toutes les dépenses d'exploitation ont été déduites des ventes.

Le ratio de rentabilité des cotisations est utile à des fins de marketing. La plupart des entreprises l'utilisent pour mesurer l'efficacité. Cela inclut les efforts de marketing et les budgets marketing.

Qu’est-ce qu’un bon ratio de rentabilité ?

Le résultat net avant impôts est la norme lorsqu’il s’agit de mesurer la rentabilité d’une entreprise. Le bénéfice net moyen continue d’augmenter. Cela est souvent dû au fait que les entreprises adoptent des stratégies de réduction des coûts et de nouvelles technologies.

En règle générale, un bon ratio de rentabilité opérationnelle est supérieur à 1,5 pour cent. La moyenne du secteur pour la plupart des pays du monde se rapproche de 2 pour cent. Un bon ratio de revenu net oscille autour de 5 pour cent.

Pour une marge de contribution, il est préférable de l’utiliser tant que le pourcentage augmente sur les périodes supplémentaires. Plus une entreprise devient efficace, meilleure sera sa rentabilité.

Une entreprise doit souvent choisir entre augmenter son chiffre d’affaires et augmenter ses bénéfices. Faire les deux est très difficile. Cela nécessite trop de pression sur les dépenses de fonctionnement. Quelques exemples sont le marketing, la distribution, la gestion des stocks et l’administration. C’est pourquoi il est important de connaître le meilleur ratio de rentabilité pour votre entreprise.

Se concentrer sur les mauvais types de ratios de rentabilité

Utiliser un type de ratio de rentabilité plutôt qu’un autre peut s’avérer un inconvénient.

Par exemple, si votre entreprise est l’une des nombreuses entreprises du secteur. Utiliser la marge bénéficiaire d’exploitation comme mesure de rentabilité peut s’avérer contre-productif. C’est parce que vous vous comparez à différentes organisations. Ils peuvent avoir accès à différents types et quantités d’actifs et de main-d’œuvre.

Il est préférable d’utiliser les marges de contribution comme mesure du profit ainsi que de la productivité. Comparez vos bénéfices à ceux du reste du secteur lorsque vous êtes en concurrence avec d’autres entreprises.

L’utilisation de ce ratio de marge bénéficiaire vous donnera un aperçu de la direction dans laquelle évolue votre entreprise.

Points clés à retenir

Les ratios de rentabilité aident toute entreprise à mesurer les différences entre les revenus et les dépenses. C’est une bonne mesure de la performance financière. Lorsqu’il est utilisé correctement, cela permet d’identifier plus facilement les domaines dans lesquels une entreprise peut réduire ses coûts. Cela peut également aider à identifier les domaines dans lesquels augmenter les revenus. Ceci est particulièrement utile pour les petites entreprises. En effet, elles n’ont pas accès à autant de capitaux que les plus grandes.

Les ratios de rentabilité permettent aux entreprises de mieux comprendre leurs perspectives à court et à long terme. Cela leur permet de construire un meilleur business plan. Cela aide également à prendre les décisions difficiles nécessaires à toutes les étapes du cycle de vie d’une entreprise. Il est important de prendre en compte d’autres facteurs. Cela aide à déterminer quel est le meilleur ratio de rentabilité. Les marges opérationnelles permettent de mesurer la capacité d’une entreprise à convertir ses revenus en bénéfice net.

Cet article traite en profondeur des ratios de rentabilité. Vous avez appris ce que sont les ratios de rentabilité, quel est le meilleur ratio et bien plus encore. Espérons que ce guide réponde à toutes vos questions sur les ratios de rentabilité.

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