Quelles sont les méthodes d’analyse financière ?
Quelles sont les cinq méthodes d’analyse des états financiers ? Il existe cinq approches courantes de l’analyse des états financiers :analyse horizontale, analyse verticale, analyse des ratios, analyse des tendances et analyse coût-volume-bénéfice. Chaque technique permet de construire un profil financier plus détaillé et nuancé.
Plusieurs techniques sont couramment utilisées dans le cadre de l’analyse des états financiers. Trois des techniques les plus importantes sontanalyse horizontale, analyse verticale et analyse de ratio. L'analyse horizontale compare les données horizontalement, en analysant les valeurs des éléments de campagne sur deux années ou plus.
L'analyse financière est la pierre angulaire de la prise de décisions plus intelligentes et plus stratégiques, basées sur les données financières sous-jacentes d'une entreprise. Qu'il s'agisse d'analyses d'entreprise, d'investissem*nt ou techniques,les analystes utilisent les données pour explorer les tendances, comprendre la croissance, rechercher les zones de risque et soutenir la prise de décision.
L'analyse financière peut aiderévaluer la rentabilité d'une entrepriseen évaluant des indicateurs clés tels que la marge bénéficiaire brute, la marge bénéficiaire d'exploitation et la marge bénéficiaire nette. Il analyse les revenus, les dépenses et les ratios de rentabilité pour comprendre la capacité de l'entreprise à générer des bénéfices grâce à ses opérations.
Analyse des flux de trésorerie : L'analyse des flux de trésorerie consiste à évaluer les entrées et sorties de trésorerie d'une entreprise afin d'évaluer sa capacité à générer des liquidités et à gérer efficacement ses flux de trésorerie. Analyse comparative : l'analyse comparative consiste à comparer la performance financière d'une entreprise avec celle de ses pairs ou concurrents du secteur.
Dans l'ensemble, l'un des objectifs centraux de l'analyse financière est d'évaluer la capacité de l'entreprise à obtenir un rendement sur son capital au moins égal au coût de ce capital, à développer ses opérations de manière rentable et à générer suffisamment de liquidités pour remplir ses obligations et saisir les opportunités.
Il existe plusieurs techniques utilisées par les analystes pour développer une compréhension équitable de la performance financière d'une entreprise sur une période donnée. Les trois méthodes d’analyse financière les plus couramment pratiquées sont : l’analyse horizontale, l’analyse verticale et l’analyse des ratios et des tendances.
La finance peut être divisée en trois catégories distinctes :finances publiques, finance d'entreprise et finances personnelles. Les sous-catégories de finance les plus récentes comprennent la finance sociale et la finance comportementale.
Outils d’analyse des états financiers
Les trois principaux outils d'analyse des états financiers sontanalyse horizontale, analyse verticale et analyse des ratios. Vous en avez peut-être utilisé certains sans jamais connaître leur nom académique. L'analyse horizontale est également appelée analyse comparative.
Les types de base d’analyse financière sont les suivants : horizontale, verticale, effet de levier, rentabilité, croissance, liquidité, flux de trésorerie et efficacité. Ledeux principaux types d’analyse financière sont l’analyse fondamentale et l’analyse technique.
Quelles sont les méthodes d’analyse décisionnelle ?
Les méthodes d’analyse décisionnelle intègrent souvent des facteurs qualitatifs et quantitatifs, tels que l’opinion de la direction, la psychologie et l’économie. Les outils et les méthodes varient et incluent des techniques telles quearbres de décision, diagrammes d'influence, optimisation, analyse des écarts, processus hiérarchiques analytiques (AHP) et systèmes experts.
La planification et l'analyse financières (FP&A) font référence àles processus conçus pour aider les organisations à planifier, prévoir et budgétiser avec précision afin de soutenir les décisions commerciales majeures de l'entreprise et sa santé financière future. Ces processus comprennent la planification, la budgétisation, les prévisions, la modélisation de scénarios et le reporting sur les performances.
Les trois plus importants sont lesbilan, compte de résultat et état des flux de trésorerie. Les bilans communiquent la valeur d'une entreprise et répertorient les actifs, les passifs et les capitaux propres pour une période de reporting. Les dirigeants peuvent utiliser ces données pour comprendre la situation financière de leur entreprise.
Analyse du ratioest l'outil le plus puissant pour analyser les états financiers car il calcule les ratios clés du compte de résultat et du bilan pour évaluer la rentabilité, la liquidité, les niveaux d'endettement, l'efficacité opérationnelle et la valorisation d'une entreprise.
Cette analyse implique généralement l'examen du compte de résultat, du bilan et du tableau des flux de trésorerie d'une entreprise pour évaluer sa rentabilité, sa liquidité, sa solvabilité et sa situation financière globale.
Une carrière réussie en tant qu'analyste financier nécessitesolides compétences quantitatives, capacités expertes en résolution de problèmes, maîtrise de la logique et compétences en communication supérieures à la moyenne. Les analystes financiers doivent analyser les données, mais ils doivent également communiquer leurs conclusions à leurs supérieurs de manière claire, concise et convaincante.
Il existe six ratios de base qui sont souvent utilisés pour sélectionner des actions pour les portefeuilles d'investissem*nt. Les ratios incluent leratio du fonds de roulement, ratio de liquidité rapide, bénéfice par action (BPA), cours-bénéfice (P/E), dette/capitaux propres et rendement des capitaux propres (ROE).
L'une des mesures les plus courantes pour l'analyse des investissem*nts en capital est lemodèle de valeur actuelle nette (VAN), qui détermine la valeur des revenus attendus d'un projet – appelés flux de trésorerie futurs – en dollars d'aujourd'hui.
Un plan financier d’entreprise comporte généralement six parties :des prévisions de ventes, des dépenses, un état de la situation financière, une projection des flux de trésorerie, une analyse du seuil de rentabilité et un plan d'exploitation. Un bon plan financier vous aide à gérer vos flux de trésorerie et à gérer les mois où les revenus pourraient être inférieurs aux prévisions.
Les trois méthodes d’analyse financière les plus couramment pratiquées sont :analyse horizontale, analyse verticaleet analyse des ratios et des tendances.
Quelle est la première étape de l’analyse des états financiers ?
Cependant, il ne doit pas être utilisé exclusivement lors de l’évaluation d’une entreprise. La première étape de toute analyse des états financiers consiste à compiler et à analyser les données. Cela peut être fait en utilisant diverses méthodes, notamment l’analyse des tendances, l’analyse des stocks, l’analyse des flux de trésorerie et l’analyse du compte de résultat.
- Revoir les objectifs de l'entreprise. Examiner les objectifs d’une entreprise peut vous aider à comprendre ses attentes financières. ...
- Sélectionnez la méthode d'analyse. ...
- Recherchez les normes de l’industrie. ...
- Préparer les déclarations prévisionnelles.
- Planification. Identifiez les étapes qui correspondent aux objectifs de l’association ou individuels. ...
- Contrôler. Veiller à ce que chaque aspect de l’association suive le plan établi. ...
- Organisation et direction. ...
- Prise de décision.
LES DÉCISIONS FINANCIÈRES DANS UNE ENTREPRISE
Il existe trois grands domaines de prise de décision financière :budgétisation des investissem*nts, structure du capital et gestion du fonds de roulement.
- Activités opérationnelles. inclure les activités de trésorerie liées au résultat net. ...
- Activités d'investissem*nt. inclure les activités de trésorerie liées aux actifs non courants. ...
- Activités de financement. comprennent les activités de trésorerie liées aux passifs non courants et aux capitaux propres.
